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小切手


ヨミ: コギッテ

小切手(check)[外部]とは、銭支払いを銀行に委託する有価券のことである。
 


概要


小切手とは、銀行に当座預口座を開設している人が発行する有価券のことで、小切手を銀行へ持参した人に対し銭を支払うよう銀行に委託するものである。

小切手は、多額の現を持ち運びすることを避けるため生み出されたシステムである。銀行をもっている人が、に必要事項を書いてそのを渡す。そのには、銀行に対して「このの所有者に対し、に書かれただけの額を支払ってください」と依頼する文言が入っている。を所持する人が銀行に持ち込んだら、を書いた人の銀行を減らして、現を渡す。
 

小切手で使われる基礎用語

小切手を発行することを、「小切手を振り出す」「小切手を切る」と表現する。

小切手に必要事項を記入して手渡す人、つまり小切手を発行する人を振出人振り出し人といい、振出人の住所振出地という。

小切手所有者に向けて、小切手に書かれた額だけ、振出人の当座預口座のお金を送する銀行のことを支払人といい、支払人の住所支払地という。ただ、支払人のことを支払銀行と分かりやすく表現する人が多い。

手形の支払人は「銀行を減らすことを約束する債務者」という意味だが、小切手の支払人は「振出人の預を送する銀行」という意味である。


一番最初に小切手を受け取る人を受取人受け取り人という。最終的に小切手を所持して換のため銀行を訪れる人を持参人という。

小切手を所持する人を所持人という。小切手はほとんど譲渡されないので、所持人が変わらずに受取人と持参人が同一人物になることが多い。
 

小切手と手形の比較

小切手と手形は、どちらも貸借対照表バランスシート)において、振り出した者の負債として扱われるが、性質が異なっている。

小切手は、振り出した直後に銀行に持ち込まれて現化されても、文句を言うことができない。

手形は、振り出してから一定期間をおいた後に限り、銀行に持ち込んで現に換することができる。振り出し人にとっては、お金を工面する猶予がある。

小切手と手形は振り出し人(発行者)にとっての負債だが、時間の猶予という点で大きく異なる。小切手は猶予がなくて厳しい負債であり、手形は猶予があって較的に緩やかな負債である。

表にしてまとめると次のようになる。

小切手 手形
貸借対照表における扱い 発行者の負債 発行者の負債
時間の猶予 全くない。即時の支払いに応じる義務がある 様々に設定されている。支払期日まで長いほど、義務が緩やかになる

 


小切手の使い方 簡易版


金持ちのAさんが小切手で支払いをする

1億円の銀行資産として所有するAさんという人がいた。ある日、AさんはB自販という自動車販売店をふらっと訪れて、1000万円の高級を買おうと思った。

当然、Aさん1000万円をB自販に支払わねばならないが、Aさん銀行に行って1000万円分の預を下ろして1000万円分の札束を持ち歩くのが嫌だった。歩いている途中に強盗に遭うかもしれず、危険だと思った。

AさんはB自販に対して銀行振り込みしようとも思ったが、わざわざ銀行にまで歩いていくのが嫌だった。

そこでAさんは、小切手で支払いすることにした。持ち歩いている小切手に「1000万円」と書き、さらには自分の名前を署名して、その小切手をB自販に渡して支払いを済ませた。

B自販は銀行に行き、小切手を提出した。銀行は小切手を見て、Aさんの口座からB自販の口座に1000万円の銀行を移動させた。
 

現金支払いや銀行振り込みが嫌なときに小切手を使う

Aさんの例を見てもわかるように、小切手とは現支払いを避けるために使われる。大量の現を持ち運びするのは、強盗暴力を伴う盗み)・窃盗(暴力を伴わない盗み)の被害に遭う危険性があるので好ましくない。

さらに、小切手とは、銀行振り込みという支払方法を選択したくないときに使われる。銀行振り込みするには、わざわざ銀行まで歩いていって振込依頼の書類を書かねばならず、ちょっと面倒である。
 


海外や日本における小切手の使用状況


アメリカ合衆国では盛んに小切手が使われる

小切手が盛んに使われている日本以外のの代表格は、アメリカ合衆国である。

アメリカ合衆国においては、100ドル程度(1万円程度)の支払いにも小切手を使うことが多い。賃、授業料、友達への支払い、など。

アメリカ合衆国治安が悪いところがところどころにある。そういう場所では現の持ち歩きが危ない。そのため、小切手が重宝される。

賃なら口座振替[外部]にすればいいじゃないか」と思ってしまうが、口座振替に不信感を感じるアメリカ人が多いらしく、あまり人気がないという。

小切手を使うには、銀行へ行ってChecking Account(小切手用口座)という種類の口座を作り、そこにお金を預けておく。そして銀行から小切手帳(check book)をもらう。必要に応じて小切手帳に額と支払先を書き、署名をして、小切手として支払先に渡す。


※この項の資料・・・記事1[外部]記事2[外部]
 

日本では小切手があまり使われなくなってきた

日本においては、小切手を使うケースがどんどん減ってきている。

日本治安が良いので、現を持ち歩いて襲われる、ということが少ない。このため、個人が小切手を使う習慣が発達しなかった。

企業間取引においても、小切手を使って支払いをするケースが減っている。インターネットの発達でネットバンキングが行われるようになり、銀行におもむかず職場にいるままで銀行振り込みすることができるようになった。そのため、小切手の需要が減ってきている。
 


小切手の使い方 詳細版


この項では、自己宛小切手以外の一般的な小切手の使い方を解説する。

ところどころで、手形の記事と全く同じ文章が出現する。手形と小切手は共通点が多い。
 

銀行に当座預金を開設し、当座勘定契約を結ぶ

まずは、銀行のどこかの支店と当座勘定契約[外部]を結び、当座預口座を開設する。当座勘定契約とは、「自分が振り出した小切手や手形について、自分に代わって支払ってほしい」と委託する契約である。

当座預口座を開設するには、銀行の審が必要である。銀行にとっては、不渡りの小切手・手形を出すような存在に当座預を開設させたくない。

当座預口座とは特殊な口座である。もがすぐに開設できる銀行の口座というと普通口座だが、その普通口座とはいくつかの点で異なっている。

普通には利が付く。インフレ率が3台で推移していた昭和末の時代には、普通利が1.5えて2%に迫るほどだった。ところが当座預にはインフレ率が何になろうが一切の利が付かない。臨時金利調整法の第2条[外部]で、政府日銀示で各銀行の最大利を定めることができると決まっているのだが、その条文に基づき、当座預利を0にする制度が維持されている。

銀行が破綻した場合、預金保険制度[外部]によって預者への補償が行われる。普通口座の預1000万円までしか保護されない。しかし、当座預全額保護される。


簡単に表にまとめると以下のようになる。
 

当座預 普通
口座開設 銀行経済の審をしてから開設する。経済が低い人は開設できない でもすぐに開設できる
一切、利が付かない。 利が付く。インフレ率に応じて変化する
保護 全額が保護される 1000万円までしか保護されない



※この項の資料・・・記事1[外部]手形・小切手の基礎知識(7ページ)[外部]記事3[外部]記事4[外部]
 

銀行から小切手帳を買い、小切手に必要事項を記入する

銀行から小切手帳[外部]を買う。20枚から50枚程度の小切手の束となっていて、1枚1枚切り離すことができる。

小切手に必要事項を書く。小切手に書かれた文言には非常に強いが与えられ、書き間違いがあった場合でもその文言の通りに事態が動いてしまう。10万円というつもりで100,000と書いたがついうっかり1000,000と書いてしまった場合も、100万円の小切手として通用してしまい、100万円の支払い義務が発生する。このことを文言証券性[外部]という。このため、神経を集中させて慎重に記入せねばならない。


必要事項は3つで、額と、振出日(小切手を振り出した日時)と、振出人の署名(会社名と代表取締役氏名)である。振出地(振出人の住所)は、小切手用に印刷されていることが多い。

手形は受取人の会社名を書く必要があるが、小切手は受取人の会社名を書かなくて良い。小切手には「上記の額を この小切手と引き換えに持参人へお支払いください」と書いてある。券面で債権者の名前を書かず、持参人ならでも銭を支払う、という小切手を持参人払式小切手[外部]というが、日本における小切手の多くがこれである。

ただし、小切手の振出人は、「上記の額を この小切手と引き換えに持参人へお支払いください」の持参人に打ち消し線を引いて(持参人 といったに線を引く)、受取人の氏名(会社名)を書くこともできる。このように、債権者の名前を書く小切手を記名式小切手[外部]というが、第三者に盗まれて換されることを防ぐためのものである。


振出人に関する情報は会社名と代表取締役氏名と住所の3つが記載されるが、受取人に関する情報は記載されないことが多い。振出人は債務者なので居場所を突き止めねばならず多くの情報を書く必要があるが、受取人は債権者なので情報を書く必要がない。

さらに、振出人は、署名の横に銀行届け印(銀行に登録した印鑑)を押す必要がある。


額を手書きで書く場合、数字で書くことが慣習となっている。アラビア数字で書いてもよいのだが、「書き間違いしやすいから望ましくない」と皆に言われるので、もが数字で書く。15万2300と記載するとき、拾と書く。数字の方が偽造しにいから重宝される。また、「二」という漢字は線を1本入れて「三」と偽造することが容易なので、「弐」という表記を使う。数字の表記を調べるには、エクセルなどの表計算ソフトを使ってもよいし、このサイト[外部]を使ってもよい。そして、額の前に「」、額の後ろに「円也」と書く。こんな具合の表記[外部]となる。

額を手書きで書くのは神経をすり減らして大変なので、チェックライター(check writer 小切手記入機)[外部]を使って記入することが多い。その場合はアラビア数字で額が書かれ、額の前に「¥」、額の後に「※」という文字が入る。

15万2300円手書きで書くときとチェックライターで書くときの違いをまとめると、次のようになる。

手書き チェックライター
円也 ¥152,300

 

ちなみに、小切手を振り出すときに収入印を貼り付ける必要はい。手形を振り出すときには収入印を貼らねばならないのだが、小切手には不要である。

こうやって作成した小切手を相手に渡すと、小切手を振り出したことになる。


※この項の資料・・・手形・小切手の基礎知識(10~12ページ、20ページ)[外部]手形・小切手の利用方法(23~24ページ)[外部]
 

小切手所持人の金銭受け取り方法を銀行振り込みに限定する線引小切手

小切手が強盗や窃盗の被害に遭い、犯人の手によって振出人の当座預口座がある支払銀行に持ち込まれ、紙幣や硬貨といった現にされてしまう事態は、いつでも起こりうる。

小切手に書かれている支払銀行は、ただの小切手を持参されて「紙幣や硬貨といった現にしてくれ」といわれたら、持参人がどの銀行にも個人情報を登録していない怪しい人物であっても、その要に応じなければならない。


そうした犯罪を防ぐため、小切手の左上または右上に二重線を引き、二重線の間に「銀行」とか「銀行渡り」とか「BANK」といった文字を入れる(画像[外部])。これを線引小切手(せんびきこぎって)[外部]という。正確には、一般線引小切手という。

線引小切手を難しくいうと、「支払銀行は、支払銀行と取引がある人か、支払銀行以外の銀行に対してのみ、支払いをする」となる(小切手法第38条[外部])。

線引小切手を簡単にいうと、「支払銀行は、銀行に預口座を開設している人に対してのみ、支払いをする」となる。

支払銀行A以外の銀行Bに口座を開設している小切手の所持人Cが、銀行Bに小切手を出して取り立て依頼すると、支払銀行Aの振出人の口座から銀行BのCの口座に銀行振り込みされるのだが、これを法律的には「支払銀行Aが、銀行Bに支払いをする」と表現する。


銀行に預口座を開設している人に対しては、警察の捜が及びやすい。警察は、銀行に登録してある個人情報をたどっていけばいい。このため、不正に入手した線引小切手を換することをもがためらうようになる。

銀行に口座を開設できないような不正な人物は、線引小切手を拾った場合、何の利益にもならない。ちなみに、近頃は反社会的勢力銀行に口座を開設できないようになっている。


さらに受取人を限定したい場合は、小切手の左上または右上に二重線を引き、二重線の間に具体的な銀行名と支店名を書く。これを特定線引小切手[外部]という。近頃の小切手の多くが、この特定線引小切手であるとされる。振出人が、受取人の口座のある銀行名と支店名を書いて、受取人以外の不正な人物が小切手を換しにくくする。


※この項の資料・・・手形・小切手の基礎知識(19ページ)[外部]
  

小切手の譲渡が、ごくまれに行われる


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最終更新日: 20/04/28 22:52
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