共済単語

人によっては共済保険と呼ぶが間違いではない。共済の単語としての意味は「共に助け合う」であり、そのことから共済病院とついた病院も多いが、当記事では主に保険としての共済について解説する。

また、保険の基礎構造を意識して構築された制度ではないが、広義における保険機能を提供するものである事、現時点では保険法の適用を受けていることから、本稿においてはあえて保険に絡めて説明をする。

共済とは協同組合（職場単位や、地域限定、農協や、生協などを母体とする共済会）が運営し、組合員が定期的に掛け金を積み立てることによって、何かあった時に「お祝い金」や「お見舞金」として給付を行うものである。

さらに言うならば年金保険の一つ、共済組合なども共済保険である。

機能や考え方としては講（頼母子講）と同様のものであり、講が銀行転換された現在は共済がその役割を担っている。講の詳細については『講』の記事を参照。提供される機能的には保険に近いものであった為、以前より年末調整や確定申告などにおいては共済の金額も保険として同じ扱いで記載していたのである。

かつては法律上は保険ではなく、たとえば国民共済や生協の共済の場合は「消費生活協同組合法」で厚生労働省の所管、農協の共済は「農業協同組合法」、漁協の共済は「水産業協同組合法」が根拠法で農林水産省が所管していた。以上のように長い間、商法の規定を受けずに続いてきた共済だが、2010年に商法の一部を分離する形で施行された「保険法」の適応を受けるようになった。これにより共済も保険の一種と明言できるようになったのである。

現在は保険の機能を持ち協同組合の一種であると定義される共済であるが、保険ではなく協同組合から発生したという経緯から大きく違った特徴を保持している。

一番大きな特徴は利益の最大化を計算の中に入れていない点である。

保険の場合、運営するにあたってリスクのある資産に割り振ることによって最大の運営利幅を得たり、保険の持つ計算式によっていかに給付を抑えつつ最大の加入者を獲るかなどの要素も検証する。

一方、共済においては入金と出金のつじつまさえ合えばいいという考え方と、経験則によって組み上げられたという経緯からざっくりとした計算しかない。そのかわり、加入者のすそ野を増やしてボリュームによって安定性を得るという構造を有している。余剰にでた資金も現金で据え置いて年度をまたぐ際に清算してしまえばいいという考えは実にシンプルなものである。